Autorisatieniveau 5.2
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden.
In het project Oud IJmuiden zijn 2 woningen via een ABC constructie aangekocht en direct door geleverd aan de ontwikkelaar. Dit is gebeurd met gesloten beurzen. De waarde van de woningen is wel zichtbaar gemaakt in de administratie, dit levert bij de lasten een nadeel op van € 117.500 en bij de baten een voordeel voor hetzelfde bedrag.
De boekwaarde van afgekochte erfpachtgronden is afgeschreven wat een nadeel oplevert van € 950.000. Aan de batenkant is er een voordeel van € 907.000 voor de afgekochte erfpachtcanons.
De doorbelaste kosten van een kostenplaats zijn per ongeluk niet begroot, dit zorgt voor een verschil van € 519.000.
Het onderhoud aan de gebouwen is onderschreden met € 156.000. De werkzaamheden zijn doorgeschoven via de voorziening onderhoud gebouwen naar 2022 en verder. De kapitaallasten laten een voordeel zien van € 37.000.
Verder zijn er € 190.000 minder inkomsten door minder verkopen dan de taakstelling van € 360.000. De huurinkomsten voor de verhuur van gronden zijn € 63.000 hoger.
0.4 Overhead (voordeel € 657.000)
Onder de overhead vallen de algemene kosten die niet direct kunnen worden toegewezen aan de programma's zoals de kosten van management, generieke ict-ondersteuning, financiële administratie, etc. Het positieve resultaat op de overhead wordt veroorzaakt door een groot aantal grote en kleine afwijkingen. Het grootste gedeelte (€ 487.000) betreft een begrotingsverschil in de kostenverdeling. Kort samengevat komt dit er op neer dat door te belasten kosten in de overhead te hoog zijn begroot, maar hier tegenover staat in de realisatie een nadeel dat over alle taakvelden in alle programma's is verdeeld. Daarnaast is sprake van doorgeschoven onderhoudskosten vastgoed (€ 332.000), niet begrote huurinkomsten (€ 90.000) en uitgekeerde schades (€ 61.000), die als voordeel in het resultaat op de overhead landen. Ook de uitgestelde bestedingen op het digitale spoor van de Omgevingswet (€ 186.000) worden zichtbaar als voordeel op de overhead. Hier tegenover staan gestegen ict-kosten voor onder andere licenties en onderhoud (nadeel € 174.000). Binnen de personele lasten zien we op de vaste loonkosten een onderbesteding vanwege niet ingevulde vacatureruimte, maar hierdoor zijn de kosten van inhuur flink gestegen (nadeel € 293.000). Tot slot tellen een groot aantal kleinere afwijkingen op tot een nadeel van € 43.000.
5.2 Sportaccommodaties (nadeel 514.000)
Klein onderhoud en overige kosten van sportaccommodaties zijn lager dan geraamd, wat een voordeel oplevert van € 155.000. De kosten van groot onderhoud bij Sportzaken waren circa € 295.000 lager dan geschat. Dit bedrag wordt extra aan de reserve Sportaccommodaties toegevoegd.
Daarnaast zijn de ontvangen huur- en overige inkomsten circa € 146.000 hoger uitgekomen dan geraamd inclusief een compensatie van het Rijk voor gederfde inkomsten en de SPUK-uitkering voor de BTW-vergoeding bij sportaccommodaties. Een bedrag van € 1.109.000 aan coronacompensatie uit de 2e Bestuursrapportage is ten onrechte als opbrengst geraamd bij de sportaccommodaties, maar behoort bij het taakveld 0.7 Algemene middelen.