Bestuurlijk deel

Het saldo van de Begroting 2021 kent het volgende verloop:

Tabel: Saldo Begroting 2021

In de primaire begroting is uitgegaan van een nadeel van € 5,6 miljoen. Om de kosten te verlagen is in 2021 een pakket aan bezuinigingsmaatregelen ingevoerd. Hierdoor is het nadeel terug gebracht naar € 2,3 miljoen. De 1e Bestuursrapportage 2021 laat een negatief resultaat van € 1,2 miljoen zien ten opzichte van de gewijzigde begroting. Dit tekort is met name toe te rekenen aan de toenemende vraag van Wmo ondersteuning als gevolg van het abonnementstarief en transitiekosten van ICT outsourcing. Hierdoor neemt het negatieve resultaat van de Begroting 2021 toe naar € 3,5 miljoen. Als dekking is een gelijk bedrag uit de Algemene reserve onttrokken.

Het boekjaar sluit af met een positief resultaat van € 8,4 miljoen. Dit positieve resultaat bevat € 3,0 miljoen aan niet bestede incidentele middelen. Deze middelen worden gereserveerd om de activiteiten in het volgende begrotingsjaar af te kunnen ronden. Ook bevat het voor € 3,0 miljoen aan mutaties voortkomend uit de reguliere bedrijfsvoering, die nog niet in de Begroting 2021 waren opgenomen. Indien we deze 2 posten buiten het resultaat laten komen we uit een positief resultaat van € 2,4 miljoen.

Uitgaande van het negatieve resultaat uit de Begroting 2021 van € 3,5 miljoen en afgezet tegen het incidentele positieve resultaat van € 2,4 miljoen komen we voor 2021 uit op een negatief resultaat van € 1,1 miljoen.

Indicatoren
In de jaarstukken zijn de wettelijke verplichte indicatoren opgenomen met de in 2021 gerealiseerde cijfers. Niet alle indicatoren zijn geactualiseerd in 2021. Dat wordt in de tabel aangegeven met nog niet bekend (nnb).

De Jaarstukken 2021 kennen een positief resultaat van € 8,4 miljoen. Dit positieve resultaat is grotendeels afkomstig uit de voordelen van Algemene uitkering, overige baten en lasten en bouwleges. Een nadeel is ontstaan door een toename van de kosten voor specialistische jeugdhulp en Wet Maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en begeleiding.

In dit hoofdstuk wordt het resultaat op hoofdlijnen toegelicht, een nadere toelichting is opgenomen in de Jaarrekening 2021 in het hoofdstuk Toelichting op het overzicht baten en lasten.

Tabel: Programmaoverzicht 2021 en resultaat 2021

Hieronder volgt een toelichting op het resultaat van de belangrijkste voor- en nadelen (groter dan € 100.000) die het saldo van het resultaat bepalen. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is per autorisatieniveau een gedetailleerde toelichting opgenomen.

Tabel: Voor- en nadelen

Toelichting op de tabel

1. Afvalverwerking
Er is minder ton huisvuil opgehaald, de inzamelings- en verwerkingskosten waren lager en de vergoeding voor plastic en grondstoffen was hoger. Dit geeft een voordeel na dotatie aan de egalisatiereserve van € 268.000.

2. Arbeidsparticipatie
Op het budget activeringskosten kon in 2021 vanwege de coronacrisis minder uitgegeven worden.

3. Wmo en begeleiding 18+
Er heeft een lichte groei van de Wmo-voorzieningen plaatsgevonden. Tevens leidt een stijging van de kosten van gezinsbegeleiding en begeleiding van jongvolwassenen tot een nadeel.

4. Specialistische jeugdhulp 18-
De hoogspecialistische zorg binnen de jeugdhulp zorgt voor een toename van de kosten. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 1.198.000.

5. Bestuur
Dit is een optelling van lagere kosten van de griffie van € 160.000, waarvan een belangrijk deel wordt veroorzaakt door lagere accountantskosten. Lagere kosten van voormalige bestuurders € 120.000 en minder kosten (door vertraging) van het project Samenspel.

6. Bouwleges
Een voordeel van € 812.000 is voor een groot deel ontstaan door aanvragen op 3 grotere woningbouwprojecten in het laatste kwartaal.

7. Crisisbeheersing brandweer
Door wijzigingen in de wet- en regelgeving zijn de kosten voor de uitvoering van de regeling Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) hoger dan begroot. Dit levert een nadeel op van € 302.000. Met ingang van 1 januari 2021 is de overdracht van de brandweerkazernes aan de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) gerealiseerd. Deze overdracht levert een incidenteel nadeel op van € 215.000. Hiertegenover staat een nog terug te ontvangen deelnemersbijdrage van de VRK van € 231.500. De VRK heeft over 2021 een positief resultaat geboekt mede als gevolg van de Covid-19 pandemie en lastig te vervullen vacatures.

8. Algemene uitkering
De inkomsten uit de Algemene uitkering van het Rijk zijn hoger dan bij de 2e Bestuursrapportage verwacht. Dit wordt verklaard omdat er in de begroting geen rekening is gehouden met het in de Septembercirculaire toegekende voorschot van het BTW compensatiefonds over 2021 van € 700.000. Ook heeft de aanpak acute problematiek jeugdzorg een extra budget van € 199.000 toegekend gekregen. Daarnaast zijn de kerngegevens aangepast en is de uitkeringsfactor toegenomen met een bedrag van € 593.000.

9. Overige baten en lasten
In de overige baten en lasten zit een totaal voordeel van € 1,7 miljoen. Het grootste voordeel (€ 0,9 miljoen) wordt veroorzaakt door een groot aantal concernbrede stelposten, op gebied van taakstellingen en indexering. De hier tegenoverstaande kosten zitten in andere programma's of volgen in de toekomst. Daarnaast is er sprake van een voordeel uit de Specifieke Uitkering (SPUK)-bijdrage van € 649.000 doordat er in 2020 veel kosten zijn gemaakt voor onder andere sportaccommodaties en het zwembad. De bijbehorende SPUK bijdragen is in 2021 ontvangen. Laatste is het voordeel uit het niet benutten van de post onvoorzien (€ 100.000).

10. Grondexploitaties
De doorbelaste kosten van een kostenplaats zijn per abuis niet begroot, dit zorgt voor een nadeel van € 215.000.

De ratio van het weerstandsvermogen geeft de verhouding aan tussen de gekwantificeerde risico's en de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit omvat naast de Algemene reserve de volgende onderdelen:

• Post onvoorzien.
• Onbenutte belastingcapaciteit.
• Stille reserves.

Gedurende 2021 stijgt het ratio van het weerstandsvermogen naar 1,7. Het ratio na resultaat bestemming komt uit op 1,4. Het ratio van het weerstandsvermogen is op een voldoende niveau om de risico's af te dekken.