Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van een kostendekking van 100% op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% BTW. Hieronder volgt de tabel tarief kostendekking Rioolheffing.
Tabel: Kostendekking Rioolheffing
Opbouw kostendekking Rioolheffing | Begroting | Rekening | Saldo |
|---|---|---|---|
(Bedragen x € 1.000) | 2021 | 2021 | |
Taakveld 0.2 Burgerzaken | 42 | 48 | -6 |
Taakveld 0.4 Overhead | 393 | 387 | 6 |
Taakveld 0.64 Belastingen overig | 66 | 42 | 24 |
BTW | 540 | 547 | -7 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 523 | 547 | -24 |
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen - kwijtschelding | 169 | 113 | 56 |
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 2.726 | 2632 | 94 |
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.330 | 1448 | -118 |
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 254 | 263 | -9 |
Taakveld 7.2 Riolering storting in voorziening rioolinvesteringen | 67 | -67 | |
Totale kosten | 6.043 | 6.094 | -51 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 294 | -184 |
Taakveld 7.2 Riolering bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 184 | 184 | |
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.749 | 5.800 | -51 |
Totale inkomsten | 6.043 | 6.094 | -51 |
Financiële toelichting
De kosten van € 6.027.468 die op rekeningbasis worden toegerekend aan de rioolheffing in 2021 vallen € 15.000 lager uit dan geraamd. Als gevolg van achterblijvende rioolinvesteringen vindt er een storting in de voorziening rioolinvesteringen plaats van € 67.439 waardoor de totaal toegerekende kosten € 6.094.907 bedragen. De inkomsten in 2021 zijn € 51.000 hoger dan geraamd, met name als gevolg van meer rioolaansluitingen en verschillen in leegstand dan begroot in het tarief 2021.
Als gevolg van lagere investeringen vallen de kapitaallasten € 94.000 lager uit. Hierdoor wijzigt de geraamde bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen van € 184.000 in een storting van € 67.000.
De bijdrage uit de egalisatiereserve rioleringen valt € 184.000 hoger uit. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen bijdrage van € 184.000 uit de voorziening rioolinvesteringen is.
Daarnaast vallen de beheerskosten € 118.000 hoger uit als gevolg van extra personeelslasten en hogere kosten diensten derden. Dit wordt deels gecompenseerd door € 54.000 lagere uitvoeringskosten kwijtschelding en de extra inkomsten rioolheffing.