Balans

Reserves
Reserves worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken, door de raad vrij te besteden zijn en waarmee een deel van het bezit wordt gefinancierd.
De reserves worden onderscheiden in Algemene reserves en bestemmingsreserves. Het rekeningsaldo wordt, zolang de raad geen besluit over het resultaat heeft genomen, toegerekend aan het eigen vermogen. Op de balans wordt dit apart zichtbaar gemaakt. Een bestemmingsreserve wordt door de raad ingesteld met een duidelijk doel (bestemming) voor ogen. Dit is het kenmerkende verschil met de Algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat apart zichtbaar wordt gemaakt in de balans. In het geval het doel wegvalt en/of wanneer de raad de bestemming wil wijzigen heeft de raad hiertoe de bevoegdheid. Het vrij besteedbare karakter van reserves is een kenmerkend verschil met een voorziening.

Verloop reserves per programma:

In het overzicht betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2020 zoals deze in de Jaarrekening 2020 is gepresenteerd. In de kolom Bestemming resultaat vorig boekjaar zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2020.

Reserves met een structureel karakter
In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de Planning en control-cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Toelichting op het verloopoverzicht

Reserve Winkelfonds Velsen
Er is dit jaar € 15.900 betaald aan vastgestelde subsidie. Daarnaast is er nog voor € 110.000 subsidies verleend, maar als gevolg van corona is er uitstel verleend tot in 2022 om vast te stellen. Op 4 november is besloten om de Verordening Winkelfonds per direct in te trekken. Het bedrag dat na alle vaststellingen overblijft zal worden ingezet ten behoeve van de winkelcentra in het gebied Pont tot Park.

Reserve Parkmanagement Middenhavengebied
In 2021 is conform de begroting € 10.000 toegekend voor het parkmanagement en onttrokken aan de reserve.

Reserve Afvalstoffenheffing
De kosten op rekeningbasis worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing in 2021 vallen € 770.000 hoger uit dan geraamd. De inkomsten vallen € 1.180.000 hoger uit dan geraamd. Doordat per saldo de inkomsten € 410.000 hoger uitvallen dan de toegerekende kosten vindt er een storting plaats in de reserve afvalstoffenheffing van € 410.000.

Reserve Participatiewet
De afrekening van het resultaat op de BUIG-gelden 2020 € 575.000 is toegevoegd aan de reserve.

Reserve Sociaal domein
In 2021 is voor een totaal bedrag van € 390.000 onttrokken aan de reserve Sociaal domein. Voor de kosten voor de inzet van POH (Praktijk Ondersteuners Huisartsen) en jeugdcoaches als onderdeel van de toegang jeugdhulp is een bedrag onttrokken van € 116.000. Voor de uitvoering van pilots uit het innovatiebudget is € 237.000 onttrokken

Reserve Schuldenfonds
De begrote onttrekking aan het schuldenfonds heeft voor € 28.000 plaatsgevonden vanwege de uitgaven inzake het project New Future vanwege de coronapandemie.

Reserve Sportaccommodaties
Voor de reserve Sportaccommodaties is in de begroting (per saldo) een toevoeging geschat van € 117.000. Een aantal uitgaven inzake het groot onderhoud is in 2021 nog niet uitgevoerd en geven een voordeel van € 290.000 in de exploitatie. Dit bedrag is extra aan de reserve toegevoegd om het onderhoud in 2022 alsnog uit de reserve te kunnen bekostigen.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
De totaal benodigde toevoeging aan de reserve over 2021 bedraagt € 825.000 en is opgebouwd uit nog uit te voeren projecten zoals asfalt Lijndenweg, Rijksweg/Hofgeester Eynde, kruispunt Kanaaldijk-de Geul en De Noostraat. Daarnaast is een bijdrage ontvangen van derden voor het Middenhavengebied en een saldo aan bijdragen nutsbedrijven voor het herstraten. Het positieve resultaat van 2020 ad € 478.000 is bij de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2021 het positieve resultaat ad € 825.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. Het minimumbedrag voor activering van voertuigen is met ingang van 2021 verlaagd naar € 35.000. Hierdoor kon € 250.000 van de reserve vrijvallen.
Voor vervanging van voertuigen is in 2021 € 87.000 aan de reserve onttrokken. Aan de reserve is toegevoegd een bedrag van € 105.000.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dient ter egalisatie van de ontvangsten en kosten. Ter dekking van de hogere kosten is in 2020 € 49.000 aan de reserve onttrokken.
Als gevolg hiervan is de reserve leeg per 31 december 2020.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. Als gevolg van lagere  investeringen vallen de kapitaallasten € 94.000 lager uit. Hierdoor wijzigt de geraamde bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen van € 184.000 in een storting van € 67.000. De bijdrage uit de egalisatiereserve rioleringen valt € 184.000 hoger uit. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen bijdrage van € 184.000 uit de voorziening rioolinvesteringen is.

Reserve Stedelijke vernieuwing
Dit jaar is € 100.000 betaald aan de ODIJ, zij voeren de subsidieregeling voor ons uit voor Collectieve Energiereductie. Verder is er € 40.000 besteed aan de herinrichting buitenruimte van de Orionweg.

Reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2020 is de reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum ingesteld. Het doel van de reserve herhuisvesting Pieter Vermeulen museum is het beschikbaar houden van het gereserveerde bedrag ad € 470.000 ten behoeve van de herhuisvesting van het Pieter Vermeulen Museum. Eind 2021 zijn de voorbereidingen opgestart en naar verwachting zal dit in 2022 gaan leiden tot uitgaven. 

Reserve Functioneel leeftijdsontslag
Er is conform de begroting gedoteerd aan deze reserve en omdat de werkelijke kosten hoger uitvielen dan begroot, maximaal onttrokken conform de begroting.

Reserve Verkiezingen
De reserve verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. De kosten worden mede gedekt uit het daarvoor gereserveerde bedrag. Er zijn dit jaar geen mutaties geweest op de reserve verkiezingen

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 miljoen toegevoegd om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. Aan het begin van het boekjaar resteerde daarvan € 405.000. In 2021 is voor de sanering € 155.000 uitgegeven. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2021 dit bedrag aan de reserve te onttrekken.

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Dit betreft incidentele budgetten, die via de besluitvorming over de resultaatsbestemming van de Jaarstukken 2020 beschikbaar zijn gesteld. In 2021 is er conform de begroting € 3.023.200 onttrokken aan de reserve. Een deel hiervan is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat omdat er minder is uitgegeven dan verwacht.

Reserve Algemene uitkering
Bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2018 is deze reserve gevormd, als een behoedzaamheidsreserve, om de verwachte daling van de Algemene uitkering over het lopende jaar op te vangen. Wij verwachten in de komende circulaires over het gemeentefonds geen daling van de Algemene uitkering 2021.

Reserve Dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2021 is dit een bedrag van totaal € 424.000.

Reserve Visie op Velsen
*   Een bedrag van € 1.070.000 is in december beschikbaar gesteld door de raad, dit zal technisch worden verwerkt via de 1e Bestuursrapportage 2022.
** Dit bedrag was nog niet beschikbaar gesteld, maar dient ter versterking van het weerstandsvermogen.

Afbeelding: Reserve  Visie op Velsen

Algemene reserve Grondbedrijf
De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de Algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de Algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt, zal deze worden aangevuld uit de Algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de Algemene reserve van de gemeente.

Algemene reserve
In de Begroting 2021 was rekening gehouden met een tekort van € 2,3 miljoen. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve. Dit geldt ook voor het tekort uit de 1e Bestuursrapportage van 1,2 miljoen. Het positieve resultaat uit de 2e Bestuursrapportage van € 0,04 miljoen is toegevoegd aan de reserve.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het saldo van de jaarrekening wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2020 is het resultaat van 2020 bestemd. Het positieve resultaat van € 2 miljoen is toegevoegd aan de reserve.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 8.420.000 positief.

Besluitvorming mutaties in de reserves